集资诈骗司法解释全文审理刑事案件的规定
为了防止不法分子非法集资，扰乱社会秩序，破坏经济发展的良好态势，国家机关严厉打击非法集资的行为，更以立法的形式对其加以严惩。近年来，市场经济往来中不乏非法集资现象，在经受害人起诉，法院受理后，审理案件时法院会参考集资诈骗司法解释全文审理刑事案件的规定对涉嫌诈骗者的行为加以审判。
集资诈骗司法解释全文审理刑事案件的规定
《最高人民法院关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》已于2010年11月22日由最高人民法院审判委员会第1502次会议通过，现予公布，自2011年1月4日起施行。
二○一○年十二月十三日
为依法惩治非法吸收公众存款、集资诈骗等非法集资犯罪活动，根据刑法有关规定，现就审理此类刑事案件具体应用法律的若干问题解释如下：
第一条 违反国家金融管理法律规定，向社会公众(包括单位和个人)吸收资金的行为，同时具备下列四个条件的，除刑法另有规定的以外，应当认定为刑法第一百七十六条规定的“非法吸收公众存款或者变相吸收公众存款”：
(一)未经有关部门依法批准或者借用合法经营的形式吸收资金;
(二)通过媒体、推介会、传单、手机短信等途径向社会公开宣传;
(三)承诺在一定期限内以货币、实物、股权等方式还本付息或者给付回报;
(四)向社会公众即社会不特定对象吸收资金。
未向社会公开宣传，在亲友或者单位内部针对特定对象吸收资金的，不属于非法吸收或者变相吸收公众存款。
第二条 实施下列行为之一，符合本解释第一条第一款规定的条件的，应当依照刑法第一百七十六条的规定，以非法吸收公众存款罪定罪处罚：
(一)不具有房产销售的真实内容或者不以房产销售为主要目的，以返本销售、售后包租、约定回购、销售房产份额等方式非法吸收资金的;
(二)以转让林权并代为管护等方式非法吸收资金的;
(三)以代种植(养殖)、租种植(养殖)、联合种植(养殖)等方式非法吸收资金的;
(四)不具有销售商品、提供服务的真实内容或者不以销售商品、提供服务为主要目的，以商品回购、寄存代售等方式非法吸收资金的;
(五)不具有发行股票、债券的真实内容，以虚假转让股权、发售虚构债券等方式非法吸收资金的;
(六)不具有募集基金的真实内容，以假借境外基金、发售虚构基金等方式非法吸收资金的;
(七)不具有销售保险的真实内容，以假冒保险公司、伪造保险单据等方式非法吸收资金的;
(八)以投资入股的方式非法吸收资金的;
(九)以委托理财的方式非法吸收资金的;
(十)利用民间“会”、“社”等组织非法吸收资金的;
(十一)其他非法吸收资金的行为。
第三条 非法吸收或者变相吸收公众存款，具有下列情形之一的，应当依法追究刑事责任：
(一)个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在20万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的;
(二)个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象30人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象150人以上的;
(三)个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在10万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的;
(四)造成恶劣社会影响或者其他严重后果的。
具有下列情形之一的，属于刑法第一百七十六条规定的“数额巨大或者有其他严重情节”：
(一)个人非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在100万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，数额在500万元以上的;
(二)个人非法吸收或者变相吸收公众存款对象100人以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款对象500人以上的;
(三)个人非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在50万元以上的，单位非法吸收或者变相吸收公众存款，给存款人造成直接经济损失数额在250万元以上的;
(四)造成特别恶劣社会影响或者其他特别严重后果的。
非法吸收或者变相吸收公众存款的数额，以行为人所吸收的资金全额计算。案发前后已归还的数额，可以作为量刑情节酌情考虑。
非法吸收或者变相吸收公众存款，主要用于正常的生产经营活动，能够及时清退所吸收资金，可以免予刑事处罚;情节显著轻微的，不作为犯罪处理。
第四条 以非法占有为目的，使用诈骗方法实施本解释第二条规定所列行为的，应当依照刑法第一百九十二条的规定，以集资诈骗罪定罪处罚。
使用诈骗方法非法集资，具有下列情形之一的，可以认定为“以非法占有为目的”：
(一)集资后不用于生产经营活动或者用于生产经营活动与筹集资金规模明显不成比例，致使集资款不能返还的;
(二)肆意挥霍集资款，致使集资款不能返还的;
(三)携带集资款逃匿的;
(四)将集资款用于违法犯罪活动的;
(五)抽逃、转移资金、隐匿财产，逃避返还资金的;
(六)隐匿、销毁账目，或者搞假破产、假倒闭，逃避返还资金的;
(七)拒不交代资金去向，逃避返还资金的;
(八)其他可以认定非法占有目的的情形。
集资诈骗罪中的非法占有目的，应当区分情形进行具体认定。行为人部分非法集资行为具有非法占有目的的，对该部分非法集资行为所涉集资款以集资诈骗罪定罪处罚;非法集资共同犯罪中部分行为人具有非法占有目的，其他行为人没有非法占有集资款的共同故意和行为的，对具有非法占有目的的行为人以集资诈骗罪定罪处罚。
第五条 个人进行集资诈骗，数额在10万元以上的，应当认定为“数额较大”;数额在30万元以上的，应当认定为“数额巨大”;数额在100万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。
单位进行集资诈骗，数额在50万元以上的，应当认定为“数额较大”;数额在150万元以上的，应当认定为“数额巨大”;数额在500万元以上的，应当认定为“数额特别巨大”。
集资诈骗的数额以行为人实际骗取的数额计算，案发前已归还的数额应予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的广告费、中介费、手续费、回扣，或者用于行贿、赠与等费用，不予扣除。行为人为实施集资诈骗活动而支付的利息，除本金未归还可予折抵本金以外，应当计入诈骗数额。
第六条 未经国家有关主管部门批准，向社会不特定对象发行、以转让股权等方式变相发行股票或者公司、企业债券，或者向特定对象发行、变相发行股票或者公司、企业债券累计超过200人的，应当认定为刑法第一百七十九条规定的“擅自发行股票、公司、企业债券”。构成犯罪的，以擅自发行股票、公司、企业债券罪定罪处罚。
第七条 违反国家规定，未经依法核准擅自发行基金份额募集基金，情节严重的，依照刑法第二百二十五条的规定，以非法经营罪定罪处罚。
第八条 广告经营者、广告发布者违反国家规定，利用广告为非法集资活动相关的商品或者服务作虚假宣传，具有下列情形之一的，依照刑法第二百二十二条的规定，以虚假广告罪定罪处罚：
(一)违法所得数额在10万元以上的;
(二)造成严重危害后果或者恶劣社会影响的;
(三)二年内利用广告作虚假宣传，受过行政处罚二次以上的;
(四)其他情节严重的情形。
明知他人从事欺诈发行股票、债券，非法吸收公众存款，擅自发行股票、债券，集资诈骗或者组织、领导传销活动等集资犯罪活动，为其提供广告等宣传的，以相关犯罪的共犯论处。
第九条 此前发布的司法解释与本解释不一致的，以本解释为准。
也是最终结案的根据，所以对于审理此类案件的法官来说，必须要了解该法规字面上乃至深层次的含义。当然，作为普通公民来说，了解相关法律知识对于维护自己的合法权利也是大有裨益的。
·因玩忽职守判四年有期徒刑可以减刑吗
一、因玩忽职守判四年有期徒刑可以减刑吗?
因玩忽职守判四年有期徒刑满足法定条件的可以减刑。
《中华人民共和国刑法》
第七十八条 【减刑条件与限度】被判处管制、拘役、有期徒刑、无期徒刑的犯罪分子，在执行期间，如果认真遵守监规，接受教育改造，确有悔改表现的，或者有立功表现的，可...
·故意杀人罪的死亡赔偿金的标准是什么
故意杀人罪的罪犯不仅要承担刑事责任，还需要承担民事责任。受害人家庭可以提起刑事附带民事诉讼，那么故意杀人罪的死亡赔偿金的标准是怎么样的?我们在下文就为您简要分析一下，希望对您有所帮助。
一、故意杀人罪的死亡赔偿金的标准
《最高人民法院关于审理人身损害赔偿案件适用法律若干问题的...
·故意伤害罪能否判处缓刑？
故意伤害罪是指故意非法损害他人身体健康的行为，根据伤害后果不同（分为轻伤、重伤与伤害致人死亡三种情形），量刑也有所不同。根据故意伤害罪的量刑标准，构成故意伤害罪能否判处缓刑呢？我们将在下文中为您做详细解答。
一、故意伤害罪能否判处缓刑
根据缓刑制度设计及刑法规定，犯故意伤害罪...
·如何认定商业贿赂罪
商业贿赂其实是不正当竞争行为中的一种行为，主要是指经营者为了争取商业机会向相关负责人员给予钱财或其他好处，从而达到自己的目的的行为。那么，在现实生活中，该如何认定商业贿赂罪？我们马上为你做详细解答。
一、如何认定商业贿赂罪
1、客体要件
本罪侵犯了公平竞争的市场秩序和其他经营...
·故意杀人罪未遂判几年,有哪些情况?
故意杀人罪怎样处罚?在量刑时，应当破除不正当观念，既不能认为杀人既遂的要一律偿命，也不能认为杀人未遂的一律不判死刑。实践中，还需要根据实际的情况做出判定。那么您知道对故意杀人未遂的该如何判刑吗?以下是具体介绍。故意杀人罪未遂判几年,有哪些情况?刑法第二十三条
已经着手实行犯罪，由...
·根据我国法律规定信用卡诈骗会判缓刑吗？
可能您对于自首是比较熟悉的，因为自首的话，那么相应的刑罚会在一定的基础之上进行减轻。除此之外，我国刑法当中的还包括一种缓刑制度。但是，缓刑是有一定的条件要求的，并不是所有的都可以使用。很多人都想要了解一下。根据我国法律规定信用卡诈骗会判缓刑吗?
一、根据我国法律规定信用卡诈骗会判...
·犯挪用资金罪怎么进行处罚
挪用资金罪与挪用公款罪不同，但这也是属于特殊主体构成的犯罪。当然了，实践中不同的行为人构成的罪名不同，那么具体的处罚也是不一样的。那要是认定犯挪用资金罪的话，此时应该如何对行为人进行处罚呢？我们马上为你解答个问题。
一、犯挪用资金罪怎么进行处罚
根据《刑法》第272条规定：公司...
·判刑一年缓刑一年是什么意思
判刑一年缓刑一年是什么意思对于触犯《刑法》，被判刑的，满足我国刑法关于缓刑规定的，可以适用缓刑。判刑一年缓刑一年的意思即为被判处有期徒刑一年，给予一年的考验期限，若犯罪分子在这一年的考验期内，按照法律规定，认真、依法实行社区矫正，遵纪守法的，没有出现刑法规定的撤销缓刑的事由的，如...
·投放虚假危险物质罪怎么处罚
实践中，要是行为人投放的是真是的危险物质，那此时对公众的危害是比较大的，此时会根据《刑法》中的规定追究行为人的刑事责任。但如果是投放虚假危险物质的话，此时虽然不会造成很大的危害，但却会扰乱社会秩序，因此也是被认定为犯罪的，即投放虚假危险物质罪。您知道我国对投放虚假危险物质罪是怎么...
·什么条件下可以走无罪释放程序？
什么条件下可以走无罪释放程序？我们知道在侦查过程中，发现不应对犯罪嫌疑人追究刑事责任的，应当撤销案件;犯罪嫌疑人已被逮捕的，应当立即释放，发给释放证明，并且通知原批准逮捕的人民检察院。具体有哪些
条件是符合无罪释放程序的呢?现在就让的我们为您一一整理吧。一、符合无罪释放的条件(1...
·刑事上诉需要准备什么材料
当事人的案件，在经过法院一审判决以后，如果对判决不服的，或者是有新的证据的话，可以向人民法院提起上诉。在我国，罪犯本人，如果罪犯是未成年的话，他的法定代理人，或者是罪犯的近亲属，有权利提起上诉。当事人提起上诉的话，可以向原审人民法院提起，也可以向上一级法院提起。当事人提起上诉的话...
